Økonomisk omstilling
Tromsø kommune står i en krevende økonomisk situasjon som gjør det nødvendig å endre måten vi jobber på, skal vi sikre gode og bærekraftige tjenester til innbyggerne våre. I årene framover må vi bruke ressursene våre smartere. Vi vil satse mer på fellesskapsløsninger og forebyggende tiltak, som gir innbyggerne støtte til å mestre sin egen helse og livskvalitet.
Utfordringene er mange – vi opplever en sterk kostnadsvekst, ser effektene av klimaendringer og må tilpasse oss en ny demografisk utvikling. Dette betyr at vi må prioritere strengt og jobbe for å gjøre kommunen mer bærekraftig på både kort og lang sikt.
Handlingsprogram 2026–2029
Handlingsprogrammet er kommunedirektørens forslag til budsjett for 2026 og en plan for de neste fire årene.
Programmet er utarbeidet på bakgrunn av kommuneplanens samfunnsdel og tar hensyn til de økonomiske utfordringene kommunen står overfor.
Målet er å balansere bærekraftig utvikling med god ressursbruk, slik at vi kan fortsette å tilby tjenester av høy kvalitet til alle innbyggere i kommunen.
Handlingsprogrammet viser hvordan kommunen planlegger å forvalte ressursene på en ansvarlig måte, og fremme tiltak som bidrar til en robust og bærekraftig fremtid.
Tromsø kommune har over tid stått i en svært krevende økonomisk situasjon med vedvarende omstillings- og innsparingstiltak. Også 2026 kommer til å bli et særdeles krevende økonomisk år, hvor vi skal håndtere en rekke samtidige utfordringer.
Selv om kommunen har en svært presset økonomi skal vi være en attraktiv arbeidsgiver som gir gode og nødvendige kommunale tjenester til innbyggerne gjennom å:
- sikre gode oppvekstvilkår
- styrke folkehelsen og fremtidens velferdstjenester
- ha fokus på riktige boliger og fysisk utforming
- bidra til en sosialt rettferdig og miljøvennlig klimaomstilling
- legge til rette for samfunnssikkerhet, næringsutvikling og samarbeid i Arktis
I 2026 må arbeidet innenfor alle disse fokusområdene skje innenfor stramme økonomiske rammer. I dette handlingsprogrammet foreslås det kostnadsreduserende tiltak på 207 mill. kr. i 2026, og ytterligere økning utover i økonomiplanperioden. Tiltakene er nærmere beskrevet i de enkelte ansvarsrammene.
Tertialrapport 2 - 2025
Tertialrapport 2-25 er en oppdatert status på kommunens samlede virksomhet ved utgangen av august. Rapporten viser at Tromsø kommune står i en alvorlig økonomisk situasjon, med en rekke samtidige utfordringer.
Kommunen ligger an til et positivt netto driftsresultat (korrigert for bruk av og avsetning til bundne fond) på 3,6 millioner kroner. Dette er en negativ utvikling fra Tertialrapport 1, som varslet et positivt resultat på 49,7 millioner.
Det er flere årsaker til den negative trenden, blant annet:
- Økte skatteinntekter, men inntektsutjevningen gjør at økningen medfører redusert rammetilskudd
- Reduksjon i sentrale inntekter som havbruksfondet og integreringstilskuddet
- Økte finanskostnader
- Sykefravær på 11,53% i 2. kvartal - en økning på 1 prosentpoeng fra samme periode i fjor
Områdene barnehage, velferd, arbeid og inkludering og sentralt budsjettområde melder om mindreforbruk. Det er iverksatt tiltak, men er fortsatt merforbruk innenfor skole, helse- og omsorgstjenester, samfunnsutvikling og miljø, infrastruktur, og organisasjon, ledelse og styring. Det er også stor usikkerhet rundt utbytte fra kommunale selskaper.
Med dette driftsresultatet vil kommunen dekke inn 3,6 mill. av merforbruket fra 2024 inneværende år. Dermed må resterende merforbruk på 201,4 mill. kr dekkes i 2026 for å unngå innmelding i ROBEK.
Kommunen må jobbe målrettet for å redusere sykefraværet, samtidig som det må videreføres en restriktiv tilnærming for å begrense innkjøp, driftsutgifter og vikarbruk.
Historikk
Hovedtemaer i Handlingsprogrammet
Handlingsprogrammet er kommunedirektørens forslag til budsjett for 2025 og en plan for de neste fire årene.
Programmet er utarbeidet på bakgrunn av kommuneplanens samfunnsdel og tar hensyn til de økonomiske utfordringene kommunen står overfor.
Målet er å balansere bærekraftig utvikling med god ressursbruk, slik at vi kan fortsette å tilby tjenester av høy kvalitet til alle innbyggere i kommunen.
Handlingsprogrammet viser hvordan kommunen planlegger å forvalte ressursene på en ansvarlig måte, og fremme tiltak som bidrar til en robust og bærekraftig fremtid.
Barnehage
Tromsø kommune møter økende utfordringer i barnehagesektoren, blant annet med behov for flere barnehageplasser i takt med befolkningsvekst, og krav til økt kvalitet i det pedagogiske tilbudet. Det er også behov for bedre vedlikehold og oppgradering av barnehagebygg for å sikre et trygt og inkluderende læringsmiljø for alle barn.
I handlingsprogramperioden vil kommunen prioritere å
- Styrke rekruttering og bemanning i distriktene og samiske barnehager
- Forbedre sykefraværsoppfølging og tilgang til vikarer
- Satse på tidlig innsats og kompetanseløft i spesialpedagogikk
- Tilpasse barnehagestrukturen etter behov og utvikle et nytt digitalt opptakssystem
Skole
I handlingsprogramperioden skal Tromsø kommune styrke kvaliteten i skolen med mål om en inkluderende og tilpasset opplæring for alle. Gjennom tidlig innsats, fleksible læringsmiljøer og tverrfaglig samarbeid vil kommunen skape trygge og gode oppvekstsvilkår for alle elever.
I handlingsprogramperioden vil vi fokusere på:
- Skolen skal tilrettelegge for at flere elever får sine behov dekket innenfor den ordinære opplæringen, i tråd med den nye opplæringsloven fra 2024.
- Skolene vil prioritere tidlig innsats og tverrfaglig støtte for å møte faglige og sosiale behov.
- For å bedre læringsmiljøet og redusere mobbing, legges det vekt på tiltak som også følger opp elever med alvorlig fravær, med mål om styrket psykisk helse og redusert skolefravær.
- Kommunen jobber aktivt med tiltak for å rekruttere og beholde kompetente lærere, med fokus på å sikre samisklærere og lærere i distriktene.
Barn og familie
Tromsø kommune har et bredt tjenestetilbud for barn og unge opp til 23 år, men står overfor utfordringer. I handlingsprogramperioden skal kommunen styrke det tverrfaglige tilbudet, slik at barn og unge får riktig hjelp når de trenger det. Kommunen vil spesielt fokusere på forebyggende tiltak og støtte til utsatte barn og familier for å sikre best mulig oppvekst- og levekår.
I handlingsprogramperioden vil kommunen blant annet fokusere på:
- Styrke forebyggende tiltak og tidlig innsats for å sikre at barn og familier får hjelp og støtte tidlig.
- Videreutvikle og tilpasse eksisterende tjenester slik at de ivaretar familier med særskilte behov.
- Arbeide målrettet for å motvirke fattigdom og sosial ulikhet, slik at alle barn og familier får like muligheter til utvikling og deltakelse i samfunnet.
- Fokusere på tiltak som fremmer barn og unges psykiske helse og sosiale trivsel, slik at de kan utvikle seg i trygge og positive omgivelser.
Kultur
Tromsø kommune har et bredt og mangfoldig kulturtilbud. Satsing på kulturell infrastruktur, tilskudd til kunst og frivillighet, og tiltak for inkludering og tilgjengelighet er noe av det som prioriteres i handlingsprogramperioden. Arbeidet med å realisere det nye Kulturkvartalet og Tromsøs rolle som Europeisk ungdomshovedstad 2026 vil også bidra til å styrke kulturfeltet.
I handlingsprogramperioden vil kommunen blant annet fokusere på:
- Utvikle kulturarenaer, inkludert planene for Kulturkvartalet, som skal gi plass til både kunst og kultur.
- Kulturtilbudene tilrettelegges slik at de når alle aldersgrupper for å sikre inkludering og mangfold.
- Kommunen vil arbeide for bedre synlighet og tilgjengelig informasjon, slik at flere innbyggere får tilgang til kulturtilbud i alle bydeler.
- Tromsø kommune ivaretar den lokale kulturarven og bidrar til forsoningsarbeidet, med ansvar for å fremme samisk og kvensk kultur.
Helse og omsorg
For å møte fremtidige behov og for å sikre bærekraftige tjenester innen helse- og omsorgssektoren, må vi omstille hele tjenesteområdet. Handlingsprogrammet viser veien videre for denne omstillingen, der fokus ligger på å tilpasse tjenestene til fremtidige utfordringer gjennom tydelige prioriteringer.
I handlingsprogramperioden vil kommunen blant annet fokusere på:
- Rekruttere og beholde kvalifisert helsepersonell, samtidig som man utnytter eksisterende kompetanse gjennom fleksible arbeidsmodeller for å møte økende etterspørsel etter tjenester.
- Styrke samarbeidet med frivillige aktører og pårørende for å støtte opp under innbyggernes mestringsevne og mulighet til å bo hjemme lengst mulig.
- Videreutvikle lavterskeltilbud og forebyggende helse- og omsorgstjenester for å redusere behovet for omfattende tjenester på høyere omsorgsnivå.
Velferd, arbeid og inkludering
Tromsø kommune tilbyr et bredt spekter av velferdstjenester rettet mot innbyggere som har behov for støtte knyttet til bolig, arbeid, helse og økonomi. Handlingsprogrammet fokuserer på å utvikle tiltak som styrker innbyggernes selvstendighet, muligheter for deltakelse i arbeidslivet og tilgang til trygge boliger. I handlingsprogramperioden vil kommunen blant annet arbeide med:
- Styrke boligsosiale tiltak gjennom utvikling av nye botilbud og bedre tilpassede boliger for personer med psykiske helse- og rusutfordringer, for å sikre flere innbyggere et trygt sted å bo.
- Øke tilgangen til lavterskeltilbud som fremmer helse og forebygger behov for mer omfattende tjenester.
- Støtte innbyggernes overgang til arbeid og utdanning gjennom kvalifiseringsprogram og arbeidstrening, spesielt rettet mot ungdom, flyktninger og personer som står utenfor arbeidslivet.
- Forbedre integreringstiltak for nyankomne flyktninger ved å sikre gode bosettingsordninger og tett oppfølging i samarbeid med lokalsamfunnet, for å bidra til en vellykket overgang til arbeidsliv.
Infrastruktur, samfunnsutvikling og miljø
Tromsø kommune står overfor komplekse utfordringer knyttet til å sikre en bærekraftig utvikling av infrastruktur, og tilpasse oss økte krav innen klima, miljø og samfunnssikkerhet. Handlingsprogrammet prioriterer tiltak som sikrer vedlikehold og utvikling av kommunale bygg og veger, effektiv arealbruk, bedre håndtering av vann- og avløpstjenester, og styrket innsats for klima og miljø.
I handlingsprogramperioden vil kommunen blant annet arbeide med:
- Tromsø kommune vil prioritere bærekraftig byutvikling ved å utvikle og ivareta grøntområder, boområder og friområder, gjennom bærekraftig byutvikling.
- Vi jobber aktivt for å redusere klimagassutslipp og ivareta biologisk mangfold gjennom kommunale planprosesser og samarbeid med lokalt næringsliv.
- Kommunen vil ha et økt fokus på vedlikehold av veger, bygg og vann- og avløpsnett for å sikre stabile og effektive tjenester til innbyggerne.
- For å møte fremtidige klimautfordringer og sikkerhetsbehov, iverksetter vi tiltak som gir bedre beskyttelse mot flom, skred og ekstremvær, med mål om å styrke samfunnssikkerhet og beredskap.
Kommunestyret har vedtatt budsjett og handlingsprogram
Budsjett for 2025 og Handlingsprogram for perioden 2025-2028 ble vedtatt i kommunestyre onsdag 18. desember.
Handlingsprogram 2025-2028 er vårt viktigste styringsdokument for de neste fire årene. Det bygger på den langsiktige målsetninger definert gjennom kommuneplanens samfunnsdel med arealdel som strekker seg over tolv år.
Handlingsprogrammet inneholder forslag til budsjett for det kommende året og økonomiplan for de tre påfølgende årene. Mål, strategier og tiltak som vi skal arbeide mot arbeide mot de neste fire årene er også beskrevet i handlingsprogrammet.
Utgangspunktet for kommunestyrets behandling er kommunedirektørens forslag til handlingsprogram, som du kan lese mer om under.
Kommunestyret har fordelt til sammen 5,9 milliarder kroner. Budsjettet er stramt og innebærer et omstillingsbehov i Tromsø kommune på 337 millioner kroner i 2025.
Det vedtatte budsjettet er forskjellig fra kommunedirektørens forslag på noen områder, blant annet:
- flere sosiallærere på barnetrinnet
- styrking av tospråklig opplæring
- mindre kutt i skolen
- mindre kutt i helse og omsorg
- ytterligere kutt i administrasjonen
- oppgradering av Rådstua teaterhus
Denne rapporten viser et oppdatert bilde på kommunens økonomiske situasjon etter årets første ti måneder, med prognose for hvordan resultatet vil se ut ved årets slutt. Rapporten viser også sykefraværsutvikling per september.
Tertialrapport 1 er økonomirapporten for årets fire første måneder, og en prognose for resten av året.
Tertialrapport 1 viser at Tromsø kommune ligger an til et positivt netto driftsresultat på 49,7 millioner kroner for 2025. Dette vil bidra til å dekke inn deler av fjorårets merforbruk på 205 millioner kroner.
Det er flere årsaker til at prognosen nå er bedret, blant annet:
- Bedre skatteinngang.
- Reduserte kostnader innen institusjonsdrift og administrasjon.
- Redusert med 94 årsverk sammenliknet med samme tid i fjor.
Det er likevel økonomiske utfordringer innen helse og omsorg, skole og bymiljø, og økt sykefravær som gir et økt press på tjenestene våre.
Kostnadskontroll og videre innsparinger er viktige for å redusere presset på budsjettet i 2026.
Økonomirapporten inneholder status per utgangen av februar og en prognose for resten av året. Økonomirapporten viser et forventet korrigert netto driftsresultat på 21,3 millioner kroner ved utgangen av 2025. I handlingsprogrammet er det budsjettert med et netto driftsresultat på 108 millioner kroner. Prognosen i denne økonomirapporten er dermed 86,7 millioner kroner dårligere enn budsjettert.
Hvorfor oppstår merforbruket?
Årsakene er blant andre at både drifts- og finansutgiftene fortsatt er høyere enn budsjettert. Vi ser effekten av de økonomiske innsparingstiltakene som er satt i verk, men de har ikke gitt like stor effekt som forventet. Organisasjonen har gode planer for ytterligere reduksjon av driftsnivået for å tilpasse oss nye økonomiske rammer, med full økonomisk effekt for 2026.
En av konsekvensene av den økonomiske prognosen er at det ikke vil bli satt av midler til disposisjonsfondet i 2025, og at kommunens mulighet til å dekke inn tidligere merforbruk blir ytterligere svekket. Tromsø kommune fortsetter å skyve foran seg betydelige omstillingsbehov.
Årsaker til underskuddet
Grunnen til det svake driftsresultatet er sammensatt, og er en kombinasjon av:
- For høyt driftsnivå ved årets start.
- Lokal skattesvikt på 142 millioner kroner.
- Manglende økning i utbytte fra kommunens foretak sammenlignet med budsjett.
- Kostnadene til lønn, innkjøp og renter har økt kraftig utover det vi har budsjettert med.
- Økte kostnader knyttet til sosialhjelp.
Kommunedirektørens vurdering
Kommunedirektør Stig Tore Johnsen uttrykker bekymring over det negative resultatet, men ser også tegn til bedring gjennom det pågående endrings- og omstillingsarbeidet i kommunen.
Videre prosess
Årsregnskapet vil behandles av kommunestyret 25. Juni 2025. Kommunestyret vil da ta stilling til hvordan merforbruket skal dekkes inn og hvilke tiltak som må iverksettes for å forbedre kommunens økonomi.
Kommunen tar med seg et stort merforbruk som må dekkes inn de neste årene. Dette innebærer at omstillingsarbeidet må intensiveres ytterligere. Tromsø kommune har som mål å oppnå et netto driftsresultat på 1,75 % og et disposisjonsfond på 10 % av driftsinntektene over tid. Dette er nå definert som et langsiktig mål.
– «Etter to svært krevende år, der vi har brukt opp våre sparepenger, kan vi ikke fortsette med slike store underskudd. Vi har utarbeidet gode planer og tiltak for å redusere kostnadene og øke inntektene våre, og hele organisasjonen er nå innstilt på å gjennomføre disse tiltakene,» sier Johnsen.
2024 ble et svært krevende år for Tromsø kommune i likhet med mange sammenlignbare kommuner. Negativt netto driftsresultat på 271 millioner kroner har medført at kommunens disposisjonsfond ved inngangen av 2024 nå er brukt opp. Kommunen drar med seg et merforbruk på ca. 205 millioner kroner som må dekkes inn i løpet av 2025 og 2026.
Hovedpunkter fra årsregnskapet:
- Driftsregnskapet ble avsluttet med et merforbruk på 205,1 millioner kroner.
- Negativt netto driftsresultat på 271 millioner kroner.
2024 ble et svært krevende år for Tromsø kommune i likhet med mange sammenlignbare kommuner. Negativt netto driftsresultat på 271 millioner kroner har medført at kommunens disposisjonsfond ved inngangen av 2024 nå er brukt opp. Kommunen drar med seg et merforbruk på ca. 205 millioner kroner som må dekkes inn i løpet av 2025 og 2026.
Hovedpunkter fra årsregnskapet:
- Driftsregnskapet ble avsluttet med et merforbruk på 205,1 millioner kroner.
- Negativt netto driftsresultat på 271 millioner kroner.
Hvorfor oppstår merforbruket?
Et svakere årsresultat enn forventet i 2023 er en av hovedårsakene. Kommunen gikk ut av fjoråret med et negativt resultat på 259 millioner kroner, noe som betydelig reduserte disposisjonsfondet. Dette skapte krevende rammevilkår for budsjetteringen i 2024.
Hva skjer videre?
Kommunen må prioritere enda strengere framover for å få kontroll på økonomien. Vi skal omstille oss – fra å kutte kostnader til å gjøre smartere prioriteringer som fortsatt sikrer gode tjenester for innbyggerne.
Hvorfor oppstår merforbruket?
Et svakere årsresultat enn forventet i 2023 er en av hovedårsakene. Kommunen gikk ut av fjoråret med et negativt resultat på 259 millioner kroner, noe som betydelig reduserte disposisjonsfondet. Dette skapte krevende rammevilkår for budsjetteringen i 2024.
Hva skjer videre?
Kommunen må prioritere enda strengere framover for å få kontroll på økonomien. Vi skal omstille oss – fra å kutte kostnader til å gjøre smartere prioriteringer som fortsatt sikrer gode tjenester for innbyggerne.
Årets økonomirapport, som gir et oppdatert bilde etter ti måneder, viser at kommunen forventer et regnskapsmessig merforbruk på 142,9 millioner kroner ved årets slutt. Dette må dekkes inn i løpet av de neste to årene.
Selv om prognosen er noe bedre enn i Tertialrapport 2 for 2024, er situasjonen fortsatt alvorlig. Kommunen har gjennomført flere strakstiltak for å redusere kostnadene, som stopp i ansettelser og innkjøp, samt utsettelse av prosjekter. Disse tiltakene har hatt effekt, men ikke i stor nok grad til å løse de økonomiske utfordringene fullt ut.
Rapporten peker på at langsiktige tiltak er nødvendig for å skape en mer bærekraftig økonomi. Arbeidet med omstilling fortsetter derfor med full styrke, og målet er å sikre gode tjenester for dagens og fremtidens innbyggere i Tromsø.
Avdeling for helse og omsorg må gjennomføre store omstillinger for å redusere kostnadene. Se siden Omstilling avdeling for helse og omsorg for mer informasjon.